1、持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支并且经发卡银行两次催收后，超过3个月仍不归还的应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。
2、有以下情形之一的应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”：
(一)明知没有还款能力而大量透支无法归还的;
(二)肆意挥霍透支的资金无法归还的;
(三)透支后逃匿、改变联系方式逃避银行催收的;
(四)抽逃、转移资金隐匿财产逃避还款的